Le coût d'une assistante maternelle ne se résume pas au salaire affiché. Entre le CMG, le crédit d'impôt et les indemnités, le reste à charge réel est souvent bien inférieur à ce que les parents imaginent.
Les postes de dépense
Charges mensuelles
| Poste | Exemple (40h/sem) | Déclaré Pajemploi ? |
|---|---|---|
| Salaire net | ~480 € | Oui |
| Indemnités d'entretien | ~60 € | Non |
| Indemnités de repas | ~65 € | Non |
| Total versé à l'AM | ~605 € |
Aides mensuelles
| Aide | Exemple |
|---|---|
| CMG cotisations | ~250 € (pris en charge directement) |
| CMG salaire | ~330 à 530 € (selon revenus) |
Calcul du reste à charge
Coût mensuel = Salaire net + Indemnités Reste à charge mensuel = Coût mensuel − CMG salaire Reste à charge annuel = (Reste mensuel × 12) − Crédit d'impôt Coût mensuel réel = Reste annuel ÷ 12
Exemples par tranche de revenus
Les exemples ci-dessous utilisent un contrat type : 40 h/semaine, taux 4,20 €/h brut (~3,30 €/h net), enfant de moins de 3 ans, année complète.
Revenus modestes (tranche 1)
Revenus nets annuels < ~21 000 € (1 enfant).
| Poste | Montant |
|---|---|
| Salaire net mensuel | 480 € |
| Indemnités | 125 € |
| Total versé | 605 € |
| CMG salaire | −530 € |
| Reste mensuel | 75 € |
| Crédit d'impôt annuel | ~0 € (peu d'impôt) |
| Coût mensuel réel | ~75 €/mois |
Revenus intermédiaires (tranche 2)
Revenus nets annuels ~21 000 à ~46 000 € (1 enfant).
| Poste | Montant |
|---|---|
| Salaire net mensuel | 480 € |
| Indemnités | 125 € |
| Total versé | 605 € |
| CMG salaire | −460 € |
| Reste mensuel | 145 € |
| Crédit d'impôt annuel | −120 € |
| Coût mensuel réel | ~135 €/mois |
Revenus élevés (tranche 3)
Revenus nets annuels > ~46 000 € (1 enfant).
| Poste | Montant |
|---|---|
| Salaire net mensuel | 480 € |
| Indemnités | 125 € |
| Total versé | 605 € |
| CMG salaire | −330 € |
| Reste mensuel | 275 € |
| Crédit d'impôt annuel | −900 € |
| Coût mensuel réel | ~200 €/mois |
Impact du nombre d'enfants
Avec deux enfants gardés par la même AM (ou deux AM différentes) :
- Les plafonds CMG sont relevés (environ +15 % par enfant supplémentaire)
- Le crédit d'impôt est multiplié (3 500 € par enfant)
- Les indemnités sont doublées (entretien + repas × 2)
Impact de l'âge de l'enfant
Le CMG est divisé par deux après les 3 ans de l'enfant :
| Âge | CMG max tranche 2 |
|---|---|
| < 3 ans | ~460 €/mois |
| 3-6 ans | ~230 €/mois |
Le reste à charge augmente significativement. C'est souvent le moment où les parents se tournent vers l'école maternelle et le périscolaire.
Comparaison avec les autres modes de garde
| Mode de garde | Coût mensuel réel (revenus intermédiaires) |
|---|---|
| Assistante maternelle | ~135 €/mois |
| Micro-crèche PAJE | ~200-400 €/mois |
| Crèche municipale | ~150-350 €/mois (selon revenus) |
| Garde à domicile | ~400-800 €/mois |
| Garde partagée | ~200-400 €/mois |
Les chiffres varient selon la région, le volume horaire et les revenus : utilisez un simulateur pour une estimation précise.
Ce qui n'est pas pris en compte
Le « coût réel » ci-dessus ne comprend pas :
- Les frais kilométriques (si le parent les verse)
- Les cadeaux de fin d'année (usage, pas d'obligation)
- Les augmentations de taux en cours de contrat
- L'indemnité de rupture au STC
Erreurs fréquentes
- Comparer le salaire brut AM avec le tarif crèche → il faut comparer les restes à charge après aides
- Oublier le crédit d'impôt dans le calcul → il réduit le coût de 10 à 30 %
- Ignorer les indemnités → elles représentent 15-25 % du coût total
- Ne pas anticiper le passage 3-6 ans → le CMG est divisé par deux
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